상속과 증여세에서 보다 적은 세금을 내는 방법

가족 간의 재산 이전은 세금 부담이 큰 과제일 수 있습니다. 이를 효율적으로 관리하고 세금을 절약하기 위해 상속 증여세법을 어떻게 활용할 수 있는지 알아보세요. 저희 글에서는 가족 간 재산 이전에서의 세금 절약을 위한 전략과 유용한 팁을 제공합니다. 지금 읽어보세요!

 

 

상속과 증여세의 기본적인 이해

 

상속과 증여세는 재산을 이전할 때 발생하는 세금입니다. 이 둘은 각각 상속과 증여에 대한 세금으로 분류되며, 국가의 재정 운영에 기여합니다. 상속세는 사망한 사람의 재산을 상속받을 때, 그리고 증여세는 살아 있는 사람이 자신의 재산을 타인에게 증여할 때 발생합니다. 이 두 세금은 국가마다 다른 세율과 계산 방식을 가지고 있으며, 이를 제대로 이해하는 것이 중요합니다.

 

상속과 증여세의 최근 개정 내용

 

1. 낮은 세율 구간의 확대

 

10% 구간: 10억~60억 --> 10억~300억 상속세는 상속재산가액이 30억원 이하이면 10%의 세율을 적용합니다. 그러므로, 200억 원을 증여받거나 상속받을 때 내야 하는 세금은 단순하게 계산하면 20억 원입니다. 분할납부 기한 연장. 기존에는 최대 5년까지였던 보호기간이 이제는 최대 20년까지로 늘어났습니다. 이처럼 증여세나 상속세가 20억원 가량 나오게 되면 이를 한 번에 내거나 분할해서 낼 수 있습니다. 5년에 걸쳐 내야 할 세금을 20년 동안 분할해서 낼 수 있습니다. 그동안에는 매년 20억원을 연 4억원씩 5년간 나누어 상환해야 했습니다. 법이 개정되어 매년 1억 원씩 20년 동안 나누어 낼 수 있습니다.

 

2. 결혼 시 재산분할 관련 증여세 면제 신설

 

결혼 비용에 대한 세금 부담을 완화한 것이 핵심 내용입니다.

만 19세 이상의 성인 자녀는 10년 동안 최대 5천만 원까지 증여세를 내지 않고 증여할 수 있습니다. 혼인신고일을 기준으로 하여 그 이전부터 이후까지 기간 중 부부가 공동으로 모은 재산으로서 주택취득자금 또는 전세자금의 출처가 되는 금액이 각각 다음의 구분에 따른 금액 이하인 경우에는 증여세를 부과하지 않습니다. 이 경우 해당 취득자금 또는 전세자금이 종전 소유자의 재산이거나 상속받은 재산에 해당하는 경우에는 제외합니다.

 

1. 취득자금 또는 전세자금이 10억원 이하인 경우 : 전액

2. 취득자금 또는 전세자금이 10억원을 초과하는 경우 : 아래 표에 따라 입증된 금액

3. 위 제1호 및 제2호 외의 경우로서 취득자금 또는 전세자금의 출처가 입증되지 않는 금액이 취득재산가액.

 

결혼 후 2년 이내에 부부가 공동으로 모은 재산 중 최대 1억 5천만원까지는 세금을 내지 않고 증여받을 수 있습니다. 두 사람이 함께 고민해 본다면, 각자의 부모님으로부터 최대 2억 원씩 총 4억 원을 빌릴 수 있습니다.

 

 

가족 간 금전거래와 증여세법: 비과세와 증여세 면제의 한계 

 

상속세 및 증여세법에서는 부모와 자식 간에 흔히 일어나는 금전거래에 대해 과세하지 않습니다. 이러한 거래는 대부분 비과세로 처리됩니다. 그러나 자녀가 받은 돈을 투자 목적으로 사용하거나 차량을 구입하는 등으로 쓰는 경우에는 부모로부터 재산을 물려받은 것으로 간주되어 증여세가 부과될 수 있습니다. 세법에서는 대가 없이 재산을 넘겨주는 경우에 증여세를 부과하고 있습니다. 그러나 가족 간에 증여할 때는 10년마다 최대 6억 원까지 세금을 면제할 수 있습니다. 부부간의 경우 최대 6억 원까지, 성인 자녀에게는 5천만원(미성년자의 경우 2천만원)까지 증여세가 면제됩니다.

 

가족 간 금전거래와 이자 지급: 세금 절약을 위한 차용증 작성과 관련된 중요 사항

 

가족 간에 돈을 빌려주는 경우에는 연 4.6%의 이자를 지급해야 합니다. 이 경우에는 차용증을 작성하는 것이 좋습니다. 예를 들어 A씨가 부모님으로부터 5년 후에 원금과 이자를 모두 상환하는 조건으로 3억 원을 빌렸다고 가정해 보겠습니다. 이때 돈을 빌린 사실을 입증할 수 있는 서류가 없다면, 세무당국은 이를 3억 원의 현금 증여로 간주할 수 있습니다. A씨가 부담해야 하는 것은 은행으로부터 빌린 돈에 대한 이자입니다. 세법에서는 특수관계인 가족 간 금전거래 시 적정 이자율을 연 4.6%로 정하고 있습니다.

 

세금을 아끼기 위한 절세 팁 중 하나는 연이자율이 4.6%일 때 대출금의 이자를 1년에 960만 원 이하로 납부하면 증여세 과세 대상에서 제외된다는 것입니다. 가족 간 금전거래 시에는 이자를 지급하고 차용증을 작성해 두는 것이 좋습니다.

 

 

세대생략증여와 세금 회피: 해외 거주자의 연대납세 의무와 주의사항

 

최근에는 조부모가 손주에게 직접 재산을 증여하는 세대생략증여가 주목받고 있습니다. 이 경우에는 세대를 건너뛰어 증여세를 절약할 수 있습니다. 세대생략증여를 선택하면 두 번에 걸쳐 증여하는 것보다 한 번에 증여하는 것이 세금 면에서 유리합니다. 하지만 주의할 점도 있습니다. 예를 들어 증여자가 수증자의 증여세를 대신 납부하면 다시 증여세가 과세될 수 있습니다. 하지만 해외에 거주하는 경우에는 이를 회피할 수 있습니다. 이 경우에는 증여자에게 연대납세의무가 발생합니다.

 

 

상속세와 증여세 계산 시 고려해야 할 부동산 가치 산정 법

 

부동산은 상속과 증여세 계산 시 가장 중요한 자산 중 하나입니다. 부동산의 가치를 정확하게 산정하는 것은 세금을 최소화하는 데 매우 중요합니다. 부동산 가치의 산정에는 다양한 방법이 있으며, 전문가의 도움을 받거나 관련 법률을 참고하여 정확한 가치를 산정해야 합니다. 합법적으로 상속세와 증여세를 줄이는 전략 상속세와 증여세를 줄이기 위해서는 합법적인 전략을 사용해야 합니다. 이는 국가의 세법과 관련된 전문 지식과 전문가의 도움을 필요로 합니다. 예를 들어, 재산 분산, 재산 관리 계획, 법인 설립 등 다양한 전략을 통해 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

 

이렇게 상속과 증여세에서 보다 적은 세금을 내는 방법에 대해 알아보았습니다. 결과적으로 세대생략증여 등 세법의 유연한 활용을 통해 적절한 세금 절약이 가능합니다.